新宝gg各處（室）🍡、系（部）：
為全面落實市委第二巡察組對我院財務工作提出的意見，進一步完善新宝gg財務製度🤸🏽，加強財務管理👨👧，規範財務行為，確保新宝gg有效運轉，現就新宝gg財務報賬有關事項通知如下❕。
一、報賬時間
1🙈、每月10日-27日期間的周二、三🫷🏼、四為集中報賬時間🕍，可辦理票據審核🧑🦯➡️、賬務查詢、票據收集等業務。
2💬😓、每月10日-27日期間的周一、五為財務處集中處理賬務、付款時間，期間不辦理報賬業務🛶。
3🦹🏼♂️、每年12月底前要進行年終決算、年初預算等相關工作，報賬截止日期以市財政關賬時間為準，次年開賬時間參照市財政開賬時間確定🔜。
4、因遇特殊、緊急突發事項付款🐜，在辦理相關審批手續後，按照緊急業務的辦理程序實時辦理。
二、報賬原則及流程
1、堅持剛性預算原則。各項經費支出要嚴格控製在方案預算金額內👸🏻，超支不報；嚴禁跨項目🔦、超預算、超範圍、超標準開支和報銷經費🥋🏃➡️。
2、堅持部門（項目）負責人負責製和經濟責任製原則。新宝gg各項財務開支實行“誰簽字，誰負責”的經濟責任製度。部門（項目）負責人應遵守經費使用管理規定並對其合理性、合法性🕧、真實性負責，所有報賬應有經辦人🔣、證明人（驗收人）或部門（項目）負責人在報賬原始票據上簽字。
3🚇🧑🚒、各項經費的報銷審批簽字按下列程序和權限審批：在預算範圍內，由經辦人🏊🏼♀️、證明人（驗收人）🍡、財務處負責人審批後，再報分管財務副院長簽批。大額資金使用（10萬元及以上）需按照《新宝gg領導班子貫徹落實“三重一大”事項集體決策製度的實施辦法》規定程序辦理，並填寫《三重一大事項監督單》。
三🔔👨🏽🎓、報賬憑證要求
1、報銷票據必須是真實💇🏿♀️🦤、合法、有效的原始憑證。（1）發票必須是國家稅務部門統一監製的發票，並加蓋發票專用章。發票上必須註明單位名稱♻️、填製日期、經濟業務內容🪳、計量單位♌️、數量、單價、金額；金額大小寫必須一致♙，不得塗改和挖補。發票上收款單位名稱與加蓋發票專用章的名稱必須完全一致，發票開具單位必須與合同簽訂單位完全一致。（2）原始單據記載內容有錯誤的👨🎤，應當由開票單位重開，不得在原始票據上更正。（3）各類原始憑證，必須用原件報銷🦻🏻⚽️，復印件不得作為報銷憑證🏌🏿♂️。（4）屬購買實物的原始憑證，要載明品名、規格☄️、型號、數量、單價和金額🐨，如果商品、實物品種較多✍🏼，原始憑證中填寫不下的，可由供貨單位出具購物清單（需載明的內容同上）🧛♂️，並加蓋發票專用章👨🏻🦼➡️，清單的總金額必須與發票金額相符❌。（5）報銷票據應由經辦人、證明人（驗收人）或部門（項目）負責人在每張發票上簽字並說明用途後方能報銷🤰🏽。（6）從外單位取得的原始憑證如有遺失，必須到出票單位復印原收據（發票）存根或記賬聯💂🏼♀️，並加蓋出票單位的財務專用章或發票專用章😉，由經辦人簽字說明、部門負責人及財務處負責人審批後👨🏿🎤，方能作為報銷的依據。（7）遺失車船和飛機票👨🏿⚕️，須說明遺失的原因，提供必要的資料證明，經部門負責人、財務處負責人在書面報告上簽批後方可報銷。（8）同時符合“公務卡強製結算目錄”要求。
2⛹🏼♂️、人員經費類支出，績效工資（基礎性績效工資、獎勵性績效工資🦹🏽、教研室主任及班主任津貼🎵、課時津貼、超工作量費用等納入院績效工資總量的費用）一律由相關部門造表🫅、履行簽批手續後交人事勞資處匯總。
3🛎、報銷差旅費，出差前應填寫《出差申請單》，明確出差事由、時間及隨行人員等相關事宜👨🏿💼，並按照新宝gg“出差及請銷假的規定”程序報相關領導審批同意。《出差申請單》應作為報銷差旅費的依據，未經過審批的👩🦰，不予報銷差旅費。外出學習培訓👩🏻🎤、考察等公務出差須附相關通知或方案🧖🏿♀️。外地學習培訓10天及以上的，另加附人事勞資處出具的《外出學習培訓備案表》。差旅費報銷標準嚴格按照市財政局差旅費管理辦法執行，差旅費只報銷出差所發生的城市間交通費🛬、住宿費、夥食補助費和市內交通補助費，對未經批準出差及超範圍🧛🏻♀️、超標準開支的費用一律不予報銷。差旅費發票及報銷單必須由出差人本人簽名，不能代簽。
4🧑🏿🔬、報銷會議費，必須事先按規定填寫會議審批單，作出會議預算🐀，按有關程序呈報審批，並嚴格控製會議標準按審批的預算使用🥂，不得突破預算👩🏼🏭⚄。報銷標準嚴格按照市財政局會議費管理辦法執行。
5、報銷接待費，必須事先按規定填寫《接待審批單》，按規定程序報批☔️，並附接待菜單和公函。
6、報銷固定資產、專用材料費（專用材料費指不滿足固定資產購置標準，或容易發生損耗的日常專用材料支出，具體包括水電材料🤩、固定資產標準以下的移動硬盤🧖🏻♂️、內存條🙎🏽♀️、實驗室用品🖖🏿、消耗性體育用品等）🧑🧑🧒🧒⛲️，需事先到後勤處辦理入庫手續，附驗收入庫單🚶♀️。
7👨🎓、報銷復印、打印費，需附打印、復印的資料清單🚕。
8🥿、報銷租車費🐲，需註明租車的起止時間和具體事由。
9🤮、報銷加工費、零星維修費、設備維修費🧒🏻，必須附加工（維修）清單或工程結算單。
10、報銷學生活動費需提供活動組織文件、經費支出預算批復報告等，發放給個人的獎勵需附領取人簽字的發放表，購買活動所需的辦公用品需開具真實有效的發票。
11、郵寄費發票報銷需有相關附件支撐，批量郵寄的必須提供跟報賬額度對應的統計清單。
12、其他費用的報銷🧑🏻🦯🫅🏿。其他費用指未列入上述類別的其他費用支出，依照真實性、合理性原則報銷💝。
13、經費審批一律“一事一批”，對同一業務不得化整為零🧑🏻🦱，分割處理，規避管理。
14、需集中采購🎞、政府采購和公開招標的貨物、工程和服務，按采購和招標管理辦法辦理。
四、付款方式
支付項目結算經費及其它報賬經費應嚴格執行《現金管理條例》和《關於新宝gg全面加強公務卡製度管理的通知》的規定。不屬於現金開支範圍的業務應通過銀行辦理轉賬結算或公務卡結算，資金劃至收款單位銀行賬戶或報銷人公務卡。
五、預付款、借款
1、一般情況下，不允許任何人以任何形式借領差旅費或其他費用。特殊情況確需借款者，均須填製借款單，經處、系（室）主要負責人🍲、財務處負責人🧘♂️、分管財務副院長和院長簽批🪙，方能到財務處借款。同時☎，財務處按規定將借款單加蓋公章後報財政局備案。
2🧻、各項預付款、借款必須符合相關製度和政策🧛🏼♀️，並落實經費來源，提供相關支撐材料(如支出預算)。各項借款執行“一事一借、一借一清♣️、先借不清⤴️、後借不再”原則，各項預付款📽、借款原則上應在三個月內辦理沖賬手續🔈，對限期不結賬、不歸還的👱，要做出書面說明🌚，如無正當理由🔧，財務處有權從工資、酬金中扣還🙍♀️。
3、財務處只為全校在職教職工辦理因公借款🔶。
六🧑🏿💼、其他
所有財務單據的簽字一律使用黑色簽字筆🔪。簽名、簽字一律不能遮蓋單據的關鍵信息🚌，並避免簽在憑證的左上方以便憑證裝訂時不被掩蓋。審批人需簽明具體的審批意見，並落款。
本通知由財務處負責解釋🙋，自批準之日起施行🐉。
財務處
2021年10月21日